Skatteoptimering för företagare 2026: Lagliga sätt att spara skatt

Sammanfattning

Grundprincipen

Skatteoptimering handlar om att:

Viktigt: Allt här är lagligt. Skattefusk är aldrig värt risken.

1. Optimera löneuttag vs utdelning

Lön:

Utdelning (inom 3:12):

Optimal mix:

Ta ut tillräcklig lön för att:

Tumregel: Lön ~45 000 kr/mån + resten utdelning.

2. Utnyttja alla avdrag

Vanliga avdrag som missas:

Hemmakontor

Resor

Representation

Utbildning

Teknik & verktyg

Maximal effekt:

100 000 kr i avdrag = ~20 600 kr mindre skatt (bolagsskatt).

3. Pensionssparande via företag

Tjänstepension

Företaget kan sätta av upp till 35% av din lön till pensionsförsäkring.

Fördelar:

Maxbelopp 2026: ~600 000 kr/år

Räkneexempel:

Avsättning: 100 000 kr

Pengarna beskattas som pension vid 65+ (oftast lägre skatt då).

4. Periodiseringsfond

Skjut upp skatten genom att avsätta till periodiseringsfond.

Hur det fungerar:

När det är smart:

Exempel:

Vinst: 500 000 kr

Avsättning: 125 000 kr (25%)

Skatt sparad: 25 750 kr (20,6%)

5. Inventarier och direktavdrag

Direktavdrag:

Inventarier under ~25 000 kr kan dras av direkt.

Överavskrivning:

Inventarier kan skrivas av med upp till 30% årligen (räkenskapsenlig avskrivning).

Strategi:

Köp inventarier i december. Full avskrivning även för del av år.

6. Bil via företag

Bilförmån:

Företaget äger bilen, du betalar förmånsvärde.

Kan vara fördelaktigt för dyra bilar med lågt förmånsvärde.

Milersättning:

Du äger bilen privat, företaget betalar 25,50 kr/mil.

Enklare och ofta billigare för måttligt bilkörande.

Elbil:

Lägre förmånsvärde. Kan ge besparing på 30 000-50 000 kr/år jämfört med bensinbil.

7. Struktur med holdingbolag

För större företagare kan ett holdingbolag vara smart.

Fördelar:

När det lönar sig:

Kostnad: ~5 000-10 000 kr att sätta upp + mer administration.

8. Timing av intäkter/kostnader

Fakturering:

Skicka fakturor i januari istället för december = skjut upp skatten ett år.

Kostnader:

Köp inventarier/betala i förskott i december = avdrag i år.

Bonus:

Bokför bonus till dig själv i december, betala ut i januari.

Vanliga misstag

1. Tar ut för lite lön

Missar pensionsrätt och 3:12-förmåner.

2. Tar ut för mycket utdelning

Över gränsbeloppet = 55% skatt.

3. Glömmer avdrag

Kvitton som slängs = pengar som kastas.

4. Ingen pensionsavsättning

Skattemässigt mycket fördelaktigt – använd det.

5. Blandar privat och företag

Håll isär. Annars problem vid granskning.

Årlig checklista

Januari:

Löpande:

November/December:

Deklaration:

FAQ

Behöver jag revisor?

Små bolag är befriade. Men en rådgivare vid årsslut kan spara mer än det kostar.

Kan jag bli granskad?

Ja, Skatteverket gör stickprov. Dokumentera allt.

Vad händer om jag missar något?

Rättelsedeklaration. Bättre att rätta själv än att bli upptäckt.

Nästa steg